Ha meg akarod érteni az eredménytartalékot és azt, miért fontos a vállalkozásod számára, van egy történetem az alapokból, egyik régi ügyfelem korai napjaiból:
Egy zsúfolt hétfő reggelen Kata, a lendületes üzlettulajdonos, egy vezetői megbeszélésen ült, és teljesen elkeseredve siránkozott, mennyire szűkös a pénz. Ha nem szedik be gyorsan a pénzt néhány ügyféltől, nehéz lesz kifizetni az alkalmazottakat azon a héten.
„Sosem fogjuk átlendíteni magunkat a nehezén” – panaszkodtak. A tanácsadás alkalmával, amikor ezt elmesélte, azt mondtam: „Tudom, miért nincs pénzetek. Átéltem én is. Azt mondtam az embereknek, hogy legyen személyes vésztartalékuk, és még a vállalkozásban nem volt nekem se, és ahogy látom, nektek sincs most.”
Amikor nem látod a fától az erdőt, jól jön egy favágó. Igazam volt: nem volt eredménytartalékuk, pedig evidens lett volna, hogy kellene. Ettől a naptól kezdve Kata hűségesen visszatartott egy százalékot még a legkisebb nettó profitból is, mint eredménytartalék.
Az azt követő hónapok és évek során ezek az összegek nőttek. Valójában az eredménytartalék kulcsfontosságú volt abban, hogy a vállalkozás „át tudjon lendülni a nehezén”, mert lehetővé tette Kata számára egy vésztartalék felépítését, váratlan üzleti lehetőségek kihasználását, és a termékek és szolgáltatások bővítését. Végül Kata kis cége országos márkává nőtte ki magát – mindez azért, mert józan pénzügyi elveket alkalmazott a vállalkozásában.
Tanulság számodra
Bármelyik üzleti szakaszban is vagy, ha félreteszed és újrabefekteted a vállalkozás profitját, utat teremtesz a pénzügyi stabilitáshoz, növekedéshez és pénzügyi nyugalomhoz. Ki ne akarna ilyet?
Ahhoz, hogy elindulj, nézzük meg, mi az eredménytartalék, és hogyan számolhatod ki. Aztán megmutatom, hogyan tehetsz félre a profitodból, függetlenül a helyzetedtől. Vágjunk bele!
Mi az Eredménytartalék?
Általánosságban az eredménytartalék az a nyereség, amit a vállalkozás felhalmozott az osztalék kifizetése után (ha van részvényesed). Véleményem szerint az eredménytartalékot úgy érdemes nézni, mint egy üzleti megtakarítási számlát, amit három célra használnak:
Vészhelyzetekre
Befektetésre a vállalkozásba
Lehetőségek kihasználására
Ez a pénz biztosítja, hogy legyen fedezeted a jövőre. Ha van üzleti adósságod, az eredménytartékot érdemes arra is használni. Általában a mérleg saját tőke rovatában szerepel.
Az eredménytartékot befolyásoló tényezők:
Nyereségesség: Minél magasabb a nettó profit, annál több pénz áll rendelkezésre eredménytartékként.
Cég kora: Minél több időd volt megtakarítani, annál magasabb lehet az eredménytartékod.
Szezonalitás: Ha szezonális a vállalkozásod, tegyél félre a csúcsszezonban, hogy a lassabb hónapokat fedezni tudd.
Osztalékterv: Minél többet fizetsz részvényeseknek, annál kevesebb marad a vállalkozásnak.
Pénzügyi menedzsment: Ha nincs pénzügyi terv, könnyen előfordulhat, hogy „több hónap van, mint pénz”, és nincs eredménytarték. Ha kontroll alatt tartod a pénzed, az eredménytarték természetes része lesz a stratégiádnak.
Hogyan Számoljuk Ki az Eredménytartékot?
Eredménytarték képlete
ET = KE + NI (vagy – NL) – D
A betűk jelentése:
ET = eredménytarték
KE = a számviteli időszak eleji eredménytarték
NI = nettó jövedelem
NL = nettó veszteség
D = osztalék (pénzben vagy részvényben)
Példa:
Tegyük fel, hogy a mérlegedben az új számviteli időszak elején az eredménytartalék 30 millió forint (KE), a nettó jövedelmed 12 millió forint (NI), és 2 millió forint osztalékot (D) kell kifizetned.
Add össze az időszak eleji eredménytartalékot és a nettó jövedelmet (KE + NI): 30 000 000 + 12 000 000 = 42 000 000 Ft
Vond le az osztalékot (D): 42 000 000 – 2 000 000 = 40 000 000 Ft
Új eredménytartalékod: 40 000 000 Ft
Ha nettó veszteséged lenne 8 millió forint (NL) a profit helyett, a számítás így alakulna:
Vond le a veszteséget az időszak eleji eredménytartalékból (KE – NL): 30 000 000 – 8 000 000 = 22 000 000 Ft
Vond le az osztalékot (D): 22 000 000 – 2 000 000 = 20 000 000 Ft
Új eredménytartalékod: 20 000 000 Ft
Nem is olyan bonyolult, ugye? Ha nyomon követed az eredménytartalékodat, stabilabb és kiszámíthatóbb vállalkozást fogsz vezetni.
Miért Fontos az Eredménytartalék a Vállalkozásnak?
Azok a cégek, amelyeket nem józan pénzügyi elvek szerint vezetnek, ki vannak téve a versenytársak, a gazdasági változások és a váratlan események szeszélyeinek. De ha felhalmozod az eredménytartalékot és jól kezeled a pénzed:
Vészhelyzeteket és pénzforgalmi ingadozásokat magabiztosan, alacsony stresszel kezelhetsz.
Pénzügyi lehetőségeket kihasználhatsz készpénzzel, gyakran kedvező feltételekkel.
Befektethetsz a vállalkozásba: új termékek, új munkatársak, új projektek.
Az eredménytartalék tehát nem csak pénz a bankban – a jövő sikerének kulcsa.
Hogyan Tegyél Félre Eredménytartalékot?
Hogyan kezdd a profit félretételét? Először is tartsd meg a család megélhetéséhez szükséges alapösszeget. Aztán:
Ha adósságmentes a vállalkozásod: Tegyél félre a havi profit körülbelül 50%-át eredménytartékként, amíg el nem éred a 6 hónapos működési tőkét. Készíts költségvetési tervet a tervezett nagyobb kiadásokra, fejlesztésekre.
Ha van adósságod: Tegyél félre 15–20%-ot a havi profitodból vésztartalékra, a maradékot használd az adósság törlesztésére. Nagyobb kiadás esetén készíts külön költségvetési tételt.
Ez teljesen megvalósítható, sok kisvállalkozás sikeresen alkalmazza ezeket a gyakorlatokat.
Gyakori Kérdések az Eredménytartékkal Kapcsolatban
Mi a helyzet az adóra való megtakarítással? Jó kérdés! A nettó profit körülbelül 25%-át érdemes negyedévente adóra szánni, de konzultálj adószakértővel a pontos arányról.
Hol tartsam az eredménytartalékot? Megtakarítási vagy pénzpiaci számlán, hogy likvid legyen és szükség esetén hozzáférhess. Ha nagyobb összeged van, diverzifikáld különböző bankok között a kockázat csökkentésére.
Mit tegyek a profittal a megtakarítás, adó és nagyobb kiadások lefedése után? Élvezd a maradék profitot! Teljesen a tiéd, azt csinálsz vele, amit szeretnél.
Ahogy Kata megtanulta, te is kifejlesztheted az eredménytartalék kezelésének képességét. Akárhogy is kell kezdened, „Sok kicsi sokra megy” A pénzügyi béke a túloldalon vár.
Következő Lépés: Takarékoskodj, Takarékoskodj, Takarékoskodj
A bölcs vállalkozók takarékoskodnak. Tanulj többet az eredménytartalékról, és teremts utat a pénzügyi növekedéshez az Mentorprogram6 profitelve és 4 kulcsfontosságú gyakorlata segítségével a vállalkozás pénzügyi nyugalmának megteremtéséhez.
Sokan azt gondolják, hogy egy kisvállalkozást csak hitel felvételével lehet elindítani és működtetni. Pedig ez nem igaz! Valójában lehetséges úgy növekedni és fejlődni, hogy a pénzügyeid stabilak és adósságmentesek maradnak. Az adósságmentes vállalkozásnak nincs hitelezője – nincs banki kölcsön, hitelkártya vagy folyószámlahitel.
Ebben a blogposztban megmutatom, hogyan építhetsz erős, stabil és adósságmentes vállalkozást, amely képes túlélni a gazdasági viharokat és lehetőségeket is kihasználni.
Mi az az adósságmentes vállalkozás?
Az adósságmentes vállalkozás egyszerűen működik hitelforrások nélkül. Gondolj a klasszikus mesére: A három kismalac. A téglaházat építő malac nyert a végén – az erős alap és a tudatos tervezés győzött. Ugyanígy, ha a vállalkozásod adósságmentes és stabil, te is nyugodtabb, magabiztosabb lehetsz, és a válságok sem döntenek le a lábadról.
Készíts havonta tudatos költségvetést papíron. Ez megmutatja, hová megy a pénzed, ahelyett hogy azon gondolkodnál, hová tűnt. Párosítsd eredménykimutatással, hogy átlásd a múltbéli és jövőbeli pénzügyi helyzeted.
Ne költs többet, mint amit megengedhetsz magadnak, és ne dőlj be az adóleírások csapdájának. Csak akkor vásárolj nagyobb értékű dolgot, ha valóban szükséged van rá, van rá készpénzed, és pénzt is keresel vele.
A hitel növeli a pénzügyi kockázatot. Egyetlen „életed lehetősége” sem ér annyit, hogy eladósodj. Az adós a hitelező szolgája – ne kövesd el ezt a hibát.
4. Kerüld a negatív cash-flow spirált
Ha nem tudod fizetni a kötelezettségeidet, vagy nincs elég félretett pénzed az adóra, a pénzügyi problémák gyorsan elszabadulnak. Ez az egyik fő oka annak, hogy a vállalkozások több mint fele az első öt évben megszűnik.
5. Készíts 3–5 éves tervet az adósság megszüntetésére
A nyereséged egy részét használd törlesztésre, a legkisebb összegtől a legnagyobbig. Kövesd a költségvetésed, így biztosan előre haladsz.
6. Tegyél félre pénzt
A visszatartott nyereség lehetővé teszi a vészhelyzetek, beruházások és váratlan lehetőségek kezelését. Így készpénzállományod mindig rugalmasságot biztosít a növekedéshez.
7. Légy nagylelkű
Az adósságmentes vállalkozás lehetőséget ad a kreatív adakozásra: csapatnak, ügyfeleknek vagy akár a szomszédnak. A nagylelkűség erőt ad, növeli a motivációt, és pozitív vállalati kultúrát teremt.
Mítosz 1: Hitel kell az induláshoz vagy növekedéshez Igazság: Nem kell. Sok szolgáltató vagy információt nyújtó vállalkozás már akár 200–500 ezer forintból el tud indulni. A fokozatos növekedés csökkenti a kockázatot.
Mítosz 2: Kell hitelkeret a cash-flow ingadozásokhoz Igazság: Jó tervezéssel és megtakarítással magad is biztosíthatod a likviditást.
Mítosz 3: Kell hitelkártya utazáshoz és online vásárláshoz Igazság: A bankkártya ugyanazt tudja, amit a hitelkártya, kamat- és adósságkockázat nélkül.
Mítosz 4: Nagy eszközöket csak hitelből lehet beszerezni Igazság: Van több alternatíva:
Készpénz fizetés (spórolj rá előre)
Bérlés
Kiszervezés
Használt eszköz vásárlása
Záró gondolatok
A nagy, gonosz „farkas” mindig ott leselkedik: gazdasági válságok, új versenytársak, váratlan események formájában. Az adósság gyengít, nem erősít.
A jó hír: fel tudsz készülni a váratlanra, ha adósságmentesen működsz. Még ha a vállalkozásodat hitellel indítottad is, fokozatosan elérheted az adósságmentességet – tégláról téglára.
Tedd még erősebbé a vállalkozásod pénzügyeit!
Ha szeretnél teljes kontrollt a készpénzáramlásod felett, töltsd le ingyenes „Kkv Cashflow Tervezési Útmutatót”. Ez a gyakorlati útmutató segít, hogy előre lásd a pénzügyeidet, minimalizáld a kockázatot, és adósság nélkül növeld a vállalkozásod nyereségét.
Az akadályok, hibák és visszaesések természetes részei a vállalkozás vezetésének. „Egy kihívás vállalása olyan, mint lovagolni – ha közben kényelmesnek érzed magad, valószínűleg rosszul csinálod.”
Minél keményebben dolgozol, annál szerencsésebb leszel.
Ez igaz: a vállalkozásod növekedéséhez keményen kell dolgoznod, és tanulnod a kellemetlen hibákból. Aztán egy „szerencsés” napon élvezheted a siker gyümölcseit.
De mi van, ha észre sem veszed, hogy hibázol? Az igazság: senki nem születik úgy, hogy tudja, hogyan kell vállalkozást vezetni. Nézzük meg tehát a hat leggyakoribb kisvállalati pénzügyi hibát, és hogyan kerülheted el vagy fordíthatod őket a javadra a stabil növekedés érdekében.
Pénzügyi Hiba #1: A vállalati és személyes pénzek összekeverése
Képzeld el, hogy otthonról vezetsz egy pékséget, és az egyszerűsítés kedvéért ugyanabból a számlából fizeted a személyes élelmiszereket, lakbért, mint a pékség hozzávalóit és eszközeit. Vagy például egy otthoni felújítási vállalkozást vezetsz, és néha a beszállítók számláit a személyes folyószámládról fizeted.
Bármelyik esetben a személyes és vállalati pénzek összekeverése könyvelési rémálom.
Miért? Adóbevalláskor órákat töltesz azzal, hogy szétválaszd a tranzakciókat, és kiderítsd a valódi bevételedet, kiadásaidat és levonásaidat. Az adózás önmagában sem élvezet, de még kevésbé az, ha előbb a bizonylatokat és banki kimutatásokat kell átnézned, mielőtt elkezded számolni. Ha nincs rend a papírokban, könnyen lemaradhatsz levonásokról, túlfizetheted az adót, vagy büntetést fizethetsz késedelmes bevallás miatt.
Az összekevert számlák további problémákat okoznak:
Pénzforgalmi problémák, ha túl sokat költesz személyes kiadásokra, és nem marad fedezet a fontos üzleti működésre
Professzionálatlan kép a vásárlók, beszállítók és befektetők szemében, ami csökkenti a bizalmat a vállalkozásod iránt
Személyes kockázat, például az otthonod vagy autód elvesztése jogi problémák esetén
Nehézség reális árat kialakítani, ha egyszer eladnád a vállalkozást, mert nem tudod pontosan a nyereségedet vagy veszteségedet
Megoldás: Tartsd külön a vállalati és a személyes pénzedet. Egyszerűen: ne használd a vállalkozás számláját személyes kiadásokra, és ne használd a személyes pénzedet üzleti költségekre. Nyiss külön vállalati folyószámlát és megtakarítási számlát, fizess belőle magadnak és a kiadásokra. A könyvelőd hálás lesz, és te nyugodtabb lehetsz.
Pénzügyi Hiba #2: Adósságba verni magad a vállalkozás növeléséért
Sok vállalkozó azt hiszi, hogy a növekedéshez kölcsönre van szükség. A nyomás valós: versenyezned kell, és minél gyorsabban láthatóvá kell válni. Az is csábító, hogy pénzt vegyél fel nagyobb beruházásokra, munkaerő bővítésére és működés kiterjesztésére, remélve a gyors profitot.
De a lényeg: aki kölcsönt vesz fel, mindig a hitelező szolgája. A tartozás felnagyítja a hibáidat. És ami rosszabb, mint egy bukott üzleti ötlet: a hónapokon át fizetett törlesztés a bukás után.
A kölcsön kinyírja a cash-flow-t – ami gyakran a vállalkozást is. Ha nem tudsz elég gyors profitot termelni a hitelek törlesztésére, a vállalkozás túlélése veszélybe kerül.
Szerencsére hitel, bankkártya vagy revolving hitel nélkül is lehet sikeresen működni. Sok vállalkozás így működik, az Mentorprogram rendszerét követve.
Megoldás: A készpénz ütemében működj. Ahogy a teknős legyőzte a nyulat, a lassú, fokozatos növekedés jobb, mint adósságba verni magad és összeomlani. Fizess készpénzzel, még ha spórolnod is kell rá. Például:
Bérelt eszközök vagy ingatlan használata, amíg nem tudsz készpénzzel fizetni
Kiszolgáltatott szolgáltatások (pl. nyomtatás) bérlése
Használt tárgyak vásárlása
Drága vásárlások csak akkor, ha valóban szükséges, készpénzzel fizethető, és bevételt hoz
Pénzügyi Hiba #3: Nem ismered a vállalkozásod számait
A vállalkozók harcosok: hosszú órákat dolgoznak, harcolnak a versenytársakkal, mindent megtennének a céljaikért. Egészen addig, amíg a könyvelésről van szó. Sok vállalkozó inkább fogorvosi fúrást vállal novokain nélkül, mint hogy a pénzügyeivel foglalkozzon.
Hangzik ismerősen? Sokszor a könyvelőre vagy a rendszereikre bízzák a pénzügyeket, és elfelejtkeznek róluk – de ez az egyik legnagyobb kisvállalati pénzügyi hiba lehet.
Ha nem tudod, mennyi pénz jön be és megy ki, a következő problémákba ütközhetsz:
Sokk és stressz, ha félbe kell hagynod egy projektet pénzhiány miatt
Válság pénzügyi vészhelyzetek esetén
Tervezési nehézségek vásárlások, béremelések és adók terén
Sikkasztás
Megoldás: Ismerd a számaidat. Nem kell mindent te végezned, de rendszeresen ellenőrizd a könyvelő munkáját, és:
Hetente ellenőrizd a kifizetéseket, kérdezz rá, hogy a pénzügyi felelősök tudják, figyeled a dolgokat
Készíts tartalékot vészhelyzetekre és lehetőségekre, és tudd kiszámolni
Havi szinten zárd a könyveket a kulcsvezetőkkel, nézd át a profit- és veszteségkimutatást
Rendszeresen vizsgáld felül a költségvetést, és győződj meg róla, hogy az továbbra is a céljaidat szolgálja
Pénzügyi Hiba #4: Nagy kiadásokat csinálsz rossz okból
Egy nagyon gyakori kisvállalati pénzügyi hiba így néz ki: meglátsz egy új, csúcskategóriás eszközt – például egy teherautót az építőipari vállalkozásodhoz – és úgy érzed, muszáj megszerezned. Meggyőzöd magad, hogy a vásárlás legitimnek fog tűnni, és az adólevonás ellensúlyozza a magas árat és a hitelt, amivel most megkötöd magad. A vásárlás izgalma valós – egészen addig, amíg valaki összetöri a fényes új eszközt, és az értéke azonnal zuhanni kezd.
Bár megpróbálhatod magadnak beadni, hogy a legújabb kütyüre szükséged van az ügyfelek lenyűgözéséhez, a termelékenység növeléséhez vagy a nagyobb profit eléréséhez, valójában nincs rá szükséged. Ahelyett, hogy tízezreket dobnál ki olyan luxuscikkekre, amikre nincs szükséged, mi lenne, ha készpénzzel vásárolnád meg a szükséges, visszafogott eszközöket? Több maradna a vállalkozás növelésére!
Amire figyelj üzleti vásárlásoknál:
Ne fizess túl a felesleges „csilingelő” dolgokért, amik nem hozzák a várt hozamot
Ne vásárolj csak az adólevonás miatt – az olyan, mintha egy dollárt adsz el 35 centért
Ne mondj valamit üzletinek, ha valójában személyes célra kell – az adóhatóság könnyen kiszúrja, és nagy problémád lehet
Megoldás: A bevételedhez mérten költs. A legsikeresebb vállalkozások csak akkor vásárolnak drágább dolgokat, amikor van rá készpénzük. Ez az úgynevezett „bevételhez mérten költés”. Egy kanapé a recepcióban nem döntött még üzleti ügyekről – az ego. Operálj a rendelkezésedre álló erőforrásokkal:
Élj kevesebből, mint amit keresel
Halaszd el a vásárlásokat, amíg tényleg nem engedheted meg magadnak
Csak azt vásárold meg, amire tényleg szükséged van és ami pénzt hoz
Pénzügyi Hiba #5: Nem fizeted időben a számláidat és adóidat
A késedelmes fizetés nemcsak extra díjakat és büntetéseket von maga után, hanem senki sem akar olyan partnerrel dolgozni, akit nehéz beszedni. Ha késve fizetsz, a beszállítók elveszítik a bizalmukat, és nem fognak a legjobb szolgáltatást nyújtani. Ha az adót sem tudod időben kifizetni, az adóhivatal hamarosan utolér: kamatot, büntetést számolnak fel, és szükség esetén lefoglalják az eszközeidet.
Mi vezet gyakran a késedelmes fizetéshez?
Nem ismered a pénzügyi számaid
Hitelfelvétel a működéshez, de a cash-flow és a profit nem fedezi a költségeket
Költségvetés hiánya
Nem teszel félre adóra
A kifejezetten adóra szánt számlákból fizetsz más költségeket
Megoldás: Mindig fizesd ki a tartozásaidat határidőre.
Ha ragaszkodsz a költségvetéshez, könnyebb nyomon követni a kifizetéseket
A költségvetés segít előre tervezni, így nem érnek váratlanul a számlák
Tartsd magad távol az adó- és számlafizetésre szánt pénztől, amíg el nem jön az idő a kifizetésre
Konzultálj adószakértővel a pontos adókulcs és fizetési ütemezés miatt
Nagyobb vásárlásokat tervezd előre, hogy készen állj a fizetésre
Negyedévente tarts félretett összeget adóra, kb. a bevételeid 25%-át
Pénzügyi Hiba #6: Csak a profitodra koncentrálsz
Természetesen a vállalkozásod profitot termel, nem hobbiból vagy jótékonyságból működik. A profit fenntartja a vállalkozásod, és lehetővé teszi, hogy élvezd a munkád gyümölcsét. De ha kizárólag a pénzszerzésre fókuszálsz, és azzal próbálsz menő cuccokat venni vagy fontosságérzetet teremteni, az üres élethez vezet.
Ne feledkezz meg az emberekről: a csapatodról, a vásárlókról és a közösségedről. Ha gondoskodsz róluk, ők a vállalkozásod legnagyobb támogatóivá válnak. Ha helyes perspektívával kezeled, minél több pénzt keresel, annál élvezetesebb lesz a küldetésed beteljesítése, és annál nagyobb hatást tudsz elérni.
Megoldás: Légy nagylelkű.
Költs kevesebbet, mint amennyit keresel, hogy mindig legyen lehetőséged adni
Különíts el a költségvetésben keretet a csapat elismerésére, és légy különösen nagylelkű az ügyfelekkel
Hozz létre profitmegosztást a csapat számára
Fektess a kiváló vállalati kultúrába
A fent bemutatott hat megoldás a Mentorprogram Profit elvei – pénzügyi „korlátok”, amelyek segítenek elkerülni a hibákat. Ha együtt használod őket, stabil alapot teremtesz a jobb pénzügyi döntésekhez és a vállalkozásod növekedéséhez.
Mi következik: Dolgozz keményen és élvezd a szerencsét
Fordítsd a kihívásokat és kisvállalati pénzügyi hibákat ugródeszkává a stabil növekedés, a siker és mások szolgálata érdekében.
Foglald le a helyed a Mentorprogramra (kizárólag kisvállalkozóknak)
Nézd meg a Business Finances útmutatót
Töltsd le a KKV Cashflow útmutatót, és kapj heti pénzügyi tippeket közvetlenül az e-mail fiókodba
Ha hasznosnak találtad ezt a cikket, oszd meg másokkal is!
Soha nem állítanád be szándékosan a vállalkozásodat bukásra. De ha nem ismered a számaidat, vagy nem tudsz üzleti költségvetést készíteni, pontosan ezt teszed. A pénzügyi problémák és a rossz könyvelés két fő oka annak, hogy sok kisvállalkozás nem éli túl az első öt évet.
Értjük. A költségvetésről beszélni ijesztőnek tűnhet. Sokkal szórakoztatóbb új ötleteken álmodozni és „csinálni a dolgokat”, mint beleásni magunkat a pénzügyekbe. De a stabil, fenntartható növekedés azon múlik, hogy pontosan tudd, mi jön be és mi megy ki a vállalkozásodból.
Nem vagy a számok embere? Semmi gond. Kövesd az alábbi egyszerű lépéseket, hogy megtanuld, hogyan készíts üzleti költségvetést, és magabiztosan kezeld a pénzügyeidet. Amikor pedig készen állsz, töltsd le a Business Finance útmutatót egy ingyenes, könnyen használható üzleti költségvetési sablonnal, hogy erősen indulj. De mielőtt erre rátérnénk, nézzük meg, mi is az a költségvetés, és miért van rá szükséged.
Mi az a költségvetés?
Az üzleti költségvetés egy terv arra, hogyan használod fel a vállalkozásod által termelt pénzt havonta, negyedévente és évente. Olyan, mintha a szélvédőn keresztül néznél előre, és látnád az úton közeledő kiadásokat, bevételeket és nyereséget.
Az üzleti költségvetési folyamat segít eldönteni, mit kezdj a nyereséggel, mikor és hol csökkentsd a kiadásokat vagy növeld a bevételeket, illetve hogyan fektess be a növekedésbe, amikor eljön az ideje.
John Maxwell vezetési szakértő így fogalmaz: „A költségvetés azt jelenti, hogy megmondod a pénzednek, hova menjen, ahelyett hogy azon tűnődnél, hova lett.”
De fontos tisztázni, mi nem az üzleti költségvetés: nem egy olyan eredménykimutatás (P&L), amit a hónap végén olvasol el. A P&L olyan, mint a visszapillantó tükör – a múltba néz, arra, ami már megtörtént. A P&L-nek és a költségvetésnek együtt kell működnie, hogy időben észrevedd a problémákat, okosan előre jelezz, megalapozott célokat tűzz ki, és úton maradj azok eléréséhez.
Miért van szükséged üzleti költségvetésre?
Az üzleti költségvetésnek kellene az első számviteli feladatodnak lennie, mert nélküle a vállalkozásod nem marad életben.
Drámaian hangzik? Nézd meg ezt: 1994 és 2021 között a vállalkozások 67,9%-a élt túl legalább két évet, de kevesebb mint a fele jutott el öt évnél tovább. A fő okok? Cash-flow problémák, rossz árazás és költségkontroll, valamint az üzleti stratégia hiánya.
Vállalkozóként az egyik legrosszabb érzés a világon az, amikor azon aggódsz, ki tudod-e fizetni a béreket, és nyitva tudod-e tartani az ajtókat. Az üzleti költségvetés segít elkerülni a pénzügyi hibákat, kézben tartani az irányítást, és valódi pénzügyi nyugalmat találni.
Emellett segít abban is, hogy:
maximalizáld a rendelkezésedre álló pénzt,
magabiztosan kezeld a cash flow-t,
kevesebbet költs, mint amennyit a vállalkozásod megkeres,
kézben tartsd az adókat és számlákat,
nyomon kövesd, eléred-e a kitűzött számokat.
1. Írd össze a bevételi forrásaidat
A bevételed az a pénz, amit a termékeidért vagy szolgáltatásaidért kapsz. A kisvállalkozói költségvetést azzal kezdd, hogy azonosítod minden bevételi forrásodat. Így teljes képet kapsz arról, mi táplálja a cash flow-dat, még mielőtt számokat írnál be.
Nézd meg a múlt havi P&L-t – vagy akár csak a vállalkozói bankszámládat –, hogy felfrissítsd az emlékeidet. Írj fel minden bevételi forrást: termékértékesítés, szolgáltatási díjak, előfizetések, tanácsadás vagy projektalapú bevételek.
Például, ha egy HVAC (fűtés-hűtés) céged van, a listád így nézhet ki:
karbantartási kiszállások,
javítási szolgáltatások és értékesítések,
új berendezések telepítése,
szigetelési vagy légcsatorna-fejlesztések,
levegőminőség-vizsgálat.
Pro tipp: Ne hagyd ki a kisebb vagy szezonális bevételi forrásokat sem. Lehet, hogy nem ezek viszik a vállalkozást, de a követésük segít pontosabban tervezni.
2. Írd össze az eladott áruk beszerzési értékét (COGS)
Ha a vállalkozásod fizikai termékeket értékesít – vagy olyan szolgáltatást nyújt, amelyhez anyagok szükségesek –, ez a lépés kulcsfontosságú.
A COGS minden olyan közvetlen költséget tartalmaz, amely a termék vagy szolgáltatás előállításához vagy nyújtásához szükséges. Gondolj rá így: ha holnap egy plusz eladást kellene teljesítened, milyen költségek merülnének fel azonnal? Ez a COGS.
Pro tipp: Tartsd külön a COGS-ot az általános működési költségektől (mint a bérleti díj vagy a bérköltség). A pontos COGS-követés segít egészséges profitmarzzsal árazni – és hitel nélkül növekedni.
3. Sorold fel a költségkategóriákat (és ne feledkezz meg a növekedési befektetésekről)
Egy erős üzleti költségvetési terv minden kiadást tartalmaz. Gondold végig, pontosan hova megy el a pénzed hónapról hónapra, hogy semmi ne csússzon ki a figyelmed alól. (Igen, még az is számít, amit a technikusaid a cipőjükre húznak a kiszállásoknál.)
A költségkategóriák vállalkozásonként eltérnek, de íme néhány gyakori:
bérköltség,
bérleti díj,
rezsi,
biztosítás,
irodai kellékek és eszközök,
marketing,
technológiai szolgáltatások,
képzés, coaching és csapatfejlesztés.
Pro tipp: Tervezd be a növekedést is, ne csak a fenntartást. Tedd félre legalább a bevételed 2%-át coachingra, képzésre vagy vezetői eseményekre. Ezek a befektetések fejlesztik a készségeket, erősítik az egységet és az önbizalmat – és felkészítenek arra, hogy lépj, amikor a megfelelő lehetőség adódik.
4. Töltsd ki a saját számaidat
Most, hogy felsoroltad a bevételeidet, költségeidet és kiadási kategóriáidat, ideje valós (vagy becsült) számokat írni mindegyik mellé, hogy lásd a teljes képet.
Ha már egy ideje működsz, használd a P&L kimutatásaidat vagy a könyvelőprogramod adatait az becslésekhez. Ha most indulsz, tedd meg a legjobb, megalapozott becsléseidet, majd finomíts rajtuk menet közben.
Pro tipp: Ne ragadj le a tökéletes számok hajszolásában. A kisvállalkozói költségvetés egy élő terv, nem egy matek dolgozat. Kombináld a legjobb becsléseidet a vállalkozásod múltbeli adataival, és hónapról hónapra egyre közelebb kerülsz a valósághoz.
5. Számold ki a várható nyereséget (vagy veszteséget)
Most mindenki kapaszkodjon meg – számimádók és számkerülők egyaránt. Alap könyvelést fogunk csinálni, hogy pontosan lásd, hol tart a vállalkozásod.
Vedd a bruttó bevételedet (azt az összeget, amit ebben a hónapban várhatóan megkeresel), és vond le belőle a kiadásaidat és az eladott áruk beszerzési értékét (COGS). Az eredmény a nyereséged vagy a veszteséged.
Gyors költségvetési képlet: Bevétel – Kiadások – COGS = Nyereség (vagy veszteség)
Ne ess pánikba, ha az első költségvetésed veszteséget mutat. Ez teljesen gyakori, amikor még csak most tanulod a számaidat. Minél többet követsz és elemzel, annál tisztábban fogod látni a trendeket és a lehetőségeket.
Valahányszor elvégzed ezt a gyakorlatot, felelősséget vállalsz a vállalkozásod pénzügyi egészségéért. Megtanulod kezelni a költségvetést, és elkezded megmondani a pénzednek, hova menjen tovább. Így tudsz felkészülni vészhelyzetekre, növekedési befektetésekre, és így tudod rendszeresen, kiszámíthatóan kifizetni magad, miközben a vállalkozásod stabil marad.
Pro tipp: Amikor már egészséges nyereséggel működsz, fontold meg, hogy annak egy részét megosztod a csapatoddal nyereségrészesedés formájában. Ez nagyszerű módja az eredmények jutalmazásának és az összetartás erősítésének.
6. Vizsgáld felül a költségvetésedet rendszeresen
Az első költségvetés csak a kezdet, de nem maradhat a fiók mélyén vagy egy mappában a számítógépeden. Követned is kell.
És itt a jó hír: a költségvetéskészítés innentől egyre könnyebb lesz, hiszen az első verziót egyszerűen másolhatod, majd hónapról hónapra finomíthatod a bevételeket és kiadásokat.
Hetente: Kövesd a bevételeket és kiadásokat, hogy időben észrevedd a problémákat, és korán tudj módosítani. Minden költségvetési áttekintéskor tedd fel magadnak ezeket a kérdéseket:
Jó úton haladunk, hogy elérjük a havi bevételi célunkat?
Ha nem, min tudunk változtatni, hogy odaérjünk?
Van-e olyan kiadás, amit csökkenteni vagy minimalizálni tudunk?
Havonta: A hónap zárásakor hasonlítsd össze a költségvetést a tényadatokkal a P&L (eredménykimutatás) segítségével. Így tudod felismerni a trendeket, és proaktívan vezetni a vállalkozást ahelyett, hogy csak reagálnál az eseményekre.
Pro tipp: Ütemezz be egy rendszeres „pénzügyi meetinget” a kulcsembereiddel, ahol együtt nézitek át a számokat. Ez növeli a tudatosságot, az elszámoltathatóságot és az egységet a csapatban.
7. Dolgozz egy 12–18 hónapos üzleti költségvetés felé
Miután elkészítetted az első havi költségvetésedet, ne állj meg. Haladj tovább hónapról hónapra, amíg fel nem építesz egy 12–18 hónapos pénzügyi tervet. Itt váltasz a reagálásból tudatos vezetésbe.
Egy hosszabb távú kisvállalkozói költségvetési stratégia segít:
növekedési lehetőségeket előre jelezni,
nagyobb befektetéseket megtervezni (például új munkatársak, eszközök vagy csapatfejlesztés),
kisimítani a szezonális cash flow-ingadozásokat,
időben észrevenni a problémákat – amikor még van lehetőséged megoldani őket.
Pro tipp: Negyedévente térj vissza a hosszú távú költségvetésedhez. Használd fel a tanulságokat a számok finomítására, és építsd tovább a pénzügyi vezetői magabiztosságodat.
Nem kell számok emberének lenned ahhoz, hogy ezt jól csináld. Elég, ha tudatos vagy. Minden alkalommal, amikor előre tervezel, bizonyítod, hogy a vállalkozásod – és a vezetői szereped – egyre erősebb.
Minden vállalkozásvezető szeretné, ha a cége növekedne. De ha a kiadások után nincs pénz, akkor csak elfoglalt vagy – és szegény. Ha a vállalkozásod nem hoz elegendő bevételt és profitot ahhoz, hogy legyen mozgástered és rugalmasságod, valamin változtatni kell.
Találat a középpontban Valószínűleg azt gondoltad, hogy a vállalkozás vezetése szórakoztató lesz – míg rá nem jöttél, hogy valójában a vállalkozás irányít téged. Fedezd fel a Leadership Rendszert – a kisvállalkozások útitervét, ami leveszi a találgatást a növekedésről.
A megoldás azonban nem csak a keményebb munkában vagy a következő ötlet hajszolásában rejlik. Arról szól, hogy megtanuld egészséges, stabil módon növelni a bevételt, miközben megtanulod, hogyan teheted jövedelmezőbbé a vállalkozást, hogy ami bejön, nagyobb része a zsebedben maradjon, és a növekedést finanszírozza. Ekkor kezd el a vállalkozás téged szolgálni, nem fordítva.
Most nézzünk néhány pénzügyi kifejezést, amit minden vezetőnek értenie kell, majd áttekintjük a leggyakoribb pénzügyi akadályokat és a bevételt, profitot növelő bevált stratégiákat.
Bevétel, Cash Flow és Profit Alapok
Miért itt kezdjük? Mert ezek három tényező alakítja vagy törik meg a vállalkozást. Ha világosan érted őket, látni fogod, hol erős a céged, és hol szivárog a pénz.
Bevétel (Revenue): Az összes üzleti bevétel, amit az alaptevékenységből szerzel – például termékek eladásából vagy szolgáltatások nyújtásából egy adott időszak alatt. A bevétel tartja nyitva az ajtókat. Pénz nélkül nem lehet vállalkozást működtetni.
Cash Flow (Pénzáramlás): A pénz mozgása a vállalkozásban egy adott időszak alatt. A cash flow tart a felszínen. Ha mindig elfogy a pénzed a hónap végére, nem fogsz sokáig bírni.
Profit: Ami a bevételből megmarad, miután minden számlát kifizettél. A profit biztosítja a növekedést: lehetőséget ad megtakarításra, új lehetőségek megragadására, és tudatos skálázásra.
Egy kis mantra, amit érdemes a faladra tenni: A bevétel nem a foglaltságról szól – a hatékonyságról szól. A cash flow nem opcionális – ez a túlélés. A profit nem luxus – ez a motor, ami a hosszú távú növekedést hajtja.
Ha ezek hárman együtt működnek, élvezheted a pénzügyi jutalmakat és mindazt az értéket, amit létrehoztál.
Bevételt és Profitot Gátló Tényezők
Mielőtt a növelésről beszélnénk, nézzük, mi akadályozhatja a cégedet. A tervezés, vezetés és költés strukturális problémái gátolhatják a növekedést, ha nem kezeljük őket.
Leggyakoribb problémák, amik csökkentik a profitot:
Van eredménykimutatásod, de nincs költségvetésed. Vagyis a múltat követed, de a jövőt nem tervezed.
Az ügyfeleid csak veled akarnak dolgozni – nem a csapatoddal. Ez szűk keresztmetszetet hoz létre, és korlátozza a skálázást.
A csapatod nincs összhangban az értékekkel, célokkal vagy folyamatokkal. Az össze nem hangolt csapat mindig rontja a profitot.
Adósságot vállaltál a bővítéshez. Az adósság nyomást teremt, nem előnyt.
Mindig a vállalkozásban dolgozol, nem a vállalkozáson. Ha mindig a napi ügyekben vagy elmerülve, nem vezeted a csapatot.
Ezek ismeretében tudod csak orvosolni a problémákat, és fókuszálni a növekedésre.
Hogyan Növeld a Bevételt
Ismételjük: a pénzügyi növekedés nem csak a keményebb munkából származik. A nagyobb problémák megoldása, több ember kiszolgálása és az ügyfélérték növelése is kulcsfontosságú. Néhány javaslat:
Tisztázd az egyedi értékajánlatodat. Miért téged válasszanak, és ne mást? Legyen világos az oka, amiért az ügyfél téged választ. Gyorsabb szolgáltatás, jobb minőség, személyre szabott figyelem – találd ki, és építsd be minden üzleti folyamatba.
Fektess be értékesítésbe és marketingbe. Építs fel egy rendszert, ami a megfelelő ügyfeleket vonzza. A stratégiáid kapcsolódjanak az értékajánlatodhoz. Mutasd meg az embereknek, miért vagy más, és könnyítsd meg a “igen” mondást.
Emeld az árakat, amikor növeled az értéket. Ha az áraid évek óta nem változtak, de a költségek nőttek, csökkented a bevételed és a profitodat. Ne az önsajnálatból árazd a szolgáltatást – az értéked alapján határozd meg az árat.
Nyújts felülmúlhatatlan ügyfélélményt. Kommunikáció, követés, apró, emlékezetes meglepetések – az ügyfél legyen a sztár. Gyorsan javíts bármit, ami csökkentheti az ügyfél bizalmát (lassú válaszidő, elmaradt határidők, rejtett díjak). Az elégedett ügyfél terjeszti a jó hírt, a középszerű csalódást okoz.
Hogyan Növeld a Profitot és Állítsd Meg a Szivárgást
A bevétel csak a fele a sikernek – a profit szivárgása továbbra is szűkítheti a lehetőségeidet. Néhány bevált szokás:
Ismerd a számokat. Kövesd a költségvetést, értsd az eredménykimutatást, tarts félre adóra, tervezd előre a kiadásokat. Tudni, mi történik, segít a hibák elkerülésében, a növekedés tervezésében és a bölcs befektetésben.
Állíts be világos pénzügyi riportálást. Rendszeres pénzügyi megbeszélések (pl. havi eredménykimutatás és cash-flow előrejelzés) átláthatóságot teremtenek és kontrollt adnak.
Tisztázd a szerepeket, és tartsd felelőssé a csapatot. A bérköltség az egyik legnagyobb tétel, és a profit a csapat teljesítményétől függ. Legyen világos mindenki kulcsterülete (KRA), és használj rendszeres ellenőrzést a minőség és termelékenység javítására.
Fejleszd a csapatot és delegálj. A skálázás csak akkor működik, ha a csapat önállóan is képes dolgozni. Fektess be képzésbe, coachold őket, és add meg a felhatalmazást a problémamegoldásra.
Szabadulj meg az adósságtól. Minden banknak fizetett kamat egy kevesebb forrás a növekedéshez. Fizesd vissza intenzíven, de ne éhezd a céget vagy a családot.
Csökkentsd a fölösleges működési költségeket. Előfizetések, szoftverek, szolgáltatói díjak gyorsan összeadódnak. Auditáld a havi fő költségeket: tényleg hoz ROI-t, vagy csak felesleges terhet jelent?
Élj a saját bevételed alatt. A profit a növekedés motorja. Ne jutalmazd a jó hónapot rossz pénzügyi döntéssel.
Technológia befektetés: a megfelelő eszközök hatékonyabbá tehetik a vállalkozást, csökkenthetik a költségeket és növelhetik a termelékenységet.
Profit a Gyakorlatban
Példa: két fizioterápiás klinikád van. Megnyitnál egy harmadikat, mert a bővítés profitot jelentene.
A magán- és magasabb fizetésű szerződések 35%-os profitot hoznak, de a bevétel 60%-a alacsony átfutású biztosítási szerződésből származik, csak 10%-os profittal. Ez szoros, főleg ha lassan fizetnek, és nincs erős cash-flow.
Megoldás: növekedj lassabban és okosabban. Tartsd meg a két klinikát, de módosítsd a páciensek összetételét, hogy kevesebb alacsony profitú szerződés legyen. Nem mindig több ügyfélre van szükséged – hanem jobb fizetőkre.
Amikor Nő a Bevétel és a Profit, Nő a Fizetésed is
Ha megszünteted az akadályokat, alkalmazod az okos stratégiákat és lezárod a szivárgást, olyan vállalkozást építesz, ami működik. És amikor a vállalkozás működik, megfizetheted magad annyira, amennyit érsz – anélkül, hogy kiürítenéd a céget.
Összegzés: egy jövedelmező vállalkozás lehetőséget teremt a csapatnak, hatást az ügyfeleknek – és légzési teret neked.
Mi a következő lépés: Vedd Kezedbe a Pénzed és a Profitodat
Nem azért építetted a vállalkozást, hogy beragadjon. Azért, hogy lehetőséget teremts az ügyfeleidnek, a csapatodnak és a jövődnek.
A Leadership már több ezer vállalkozót segített abban, hogy javítsák a működést, jövedelmezően skálázzanak és végre megfizessék magukat.
Így segíthetek neked.
Töltsd le a Leader Útmutatót a Vállalkozás Pénzügyeihez.
Legutóbbi hozzászólások